【冷】交易賬戶和銀行賬戶

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銀行交易賬戶和銀行賬戶：以交易為目的短期持有以從價格波動中獲利的金融資產(chǎn)全部進入交易賬戶，包括部分套保衍生品。

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關鍵詞：金融資產(chǎn) 價格波動 衍生品 會計 價格波動 衍生品

所有可能帶來銀行權益變動的業(yè)務都應該被分類為交易或銀行賬戶，進行管理，為的是風險計量和資本計提；按理來講，所有業(yè)務都應該被劃分為二者之一，但在賬戶劃分方面我國還是初級階段，尤其是中小銀行，當他連市場風險、信用風險和操作風險都沒準確計量的時候，賬戶劃分對他們來說就是雞肋了。

♀海的女婿♂ 發(fā)表于 2016-12-21 11:06
所有可能帶來銀行權益變動的業(yè)務都應該被分類為交易或銀行賬戶，進行管理，為的是風險計量和資本計提；按理 ...

銀監(jiān)會對賬戶劃分有很嚴格的標準，現(xiàn)在各大銀行必須嚴格制定相關政策程序�；�本上爭取18年達標的銀行都不可或缺的去做  尤其前臺業(yè)務部門

孤獨翱翔的菜鳥 發(fā)表于 2016-12-21 16:59
銀監(jiān)會對賬戶劃分有很嚴格的標準，現(xiàn)在各大銀行必須嚴格制定相關政策程序�；�本上爭取18年達標的銀行都不 ...

因為18年要全面實行巴三協(xié)議，賬戶劃分只是基礎，重點在風險計量。

♀海的女婿♂ 發(fā)表于 2016-12-22 09:13
因為18年要全面實行巴三協(xié)議，賬戶劃分只是基礎，重點在風險計量。

恩
有個問題請教一下：銀行賬戶中的利率風險是否屬于市場風險的范疇？我在很多市場風險文獻中看到計量方法包括了利率缺口分析、利率多少個BP移動對資產(chǎn)負債對NII的影響，這些基本上都是銀行賬戶利率風險的計量手段，為什么市場風險也會用到？

PS：資本管理辦法中銀行賬戶中的利率風險是不計提市場風險資本的

首先，銀行賬戶利率風險是屬于市場風險的，但為啥不計提市場風險資本呢，因為在現(xiàn)行的監(jiān)管框架下，交易賬戶利率風險被納入第一支柱，計提市場風險資本，而銀行賬戶卻不；

♀海的女婿♂ 發(fā)表于 2016-12-22 10:18
首先，銀行賬戶利率風險是屬于市場風險的，但為啥不計提市場風險資本呢，因為在現(xiàn)行的監(jiān)管框架下，交易賬戶 ...

哦  謝謝你的回答啊  

如果銀行市場風險管理部門在管理市場風險的時候考慮到了銀行賬戶利率風險的識別計量等（因為銀行賬戶利率風險屬于市場風險的范疇，自然市場風險管理部門是要管的），而basel II要求相關部門也在開展銀行賬戶利率風險的管理工作，這兩個部門的工作是不是沖突了呢？

孤獨翱翔的菜鳥 發(fā)表于 2016-12-22 10:25
哦  謝謝你的回答啊  

如果銀行市場風險管理部門在管理市場風險的時候考慮到了銀行賬戶利率風險的識別 ...

應該不沖突

♀海的女婿♂ 發(fā)表于 2016-12-22 10:32
應該不沖突

和別人交流了下，自己想了想覺得，
在basel第二支柱框架下市場風險是完全區(qū)別于銀行賬戶利率的。他們作風險計量、壓力測試什么的都是完全不同的。
但是，如果說銀行賬戶利率風險屬于市場風險的，也是可以理解的。因為，例如一般在市場風險關注的是daily 價值變動， 我們把daily變成period價值，自然就變成銀行賬戶利率的內(nèi)容了。另外一個角度上來說，你只要是受到價格變動影響的資負都叫市場風險了，這樣看自然市場風險的概念就超級大了。
看看basel3.5就知道監(jiān)管對市場風險的要求越來越嚴格，所以還是嚴格按照basel，將市場風險和銀行賬戶利率風險嚴格區(qū)分。事實上，一旦區(qū)分了，他們就不存在沖突不沖突的問題了，因為本身他們就有很明顯的區(qū)別。